Zmeny sadzieb DPH od roku 2025 a ich dopad na e-shopy
Od januára 2025 nás čakajú výrazné zmeny v sadzbách DPH na Slovensku, na ktoré by sa mal každý podnikateľ, najmä v e-commerce, vopred pripraviť. Základná sadzba DPH totiž porastie z aktuálnych 20 % na 23 %, a nové znížené sadzby budú stanovené na 19 % a 5%.
Tieto zmeny, ktoré schválila Národná rada SR v rámci konsolidačného balíčka na zlepšenie verejných financií, budú mať priamy dopad aj na e-shopy a online predajcov. Preto je dôležité vedieť, čo to znamená pre váš biznis a ako sa na to pripraviť.
Kľúčové zmeny v sadzbách DPH:
Základná sadzba DPH sa zvýši z 20 % na 23 %
Znížená sadzba 19 %: Sem patria niektoré tovary a služby, ako napríklad elektrická energia či podávanie nealko nápojov v reštauráciách.
Znížená sadzba 5 %: do tejto kategórie platia vybrané potraviny, lieky a zdravotnícke pomôcky ako aj knihy a učebnice.
Ako ovplyvnia zmeny DPH e-shopy?
Zvýšenie cien a konkurencieschopnosť
Zvýšenie základnej sadzby DPH na 23 % môže mať priamy dopad na spotrebiteľské ceny, čo ovplyvní dopyt a celkovú konkurencieschopnosť e-shopov. Pre podnikateľov, ktorí nebudú schopní premietnuť celé navýšenie do konečných cien, to môže znamenať zníženie marží a tlak na udržanie ziskovosti.
Najväčší zásah pocítia e-shopy, ktoré predávajú tovar s vyššou pridanou hodnotou, ako napríklad elektronika.V tomto segmente je každé percento DPH kľúčové, pretože významne zvyšuje konečnú cenu pre zákazníkov, čo môže ovplyvniť ich nákupné rozhodnutia.
Zmeny v systémoch a náklady
E-shopy budú musieť prispôsobiť svoje systémy novým sadzbám DPH, čo si vyžiada nielen aktualizáciu softvéru, ale aj úpravy cien a efektívnu komunikáciu so zákazníkmi. Tento proces môže priniesť vyššie náklady, najmä na implementáciu zmien v systémoch, a zároveň si vyžiada optimalizáciu marketingových stratégií. Podniky tak budú musieť vynaložiť úsilie, aby minimalizovali potenciálne straty a udržali si konkurencieschopnosť v očiach zákazníkov aj napriek zmenám cien.
Vplyv na cash-flow
Zvýšenie sadzby DPH môže pre e-shopy a ďalších platiteľov DPH priniesť významný tlak na cash-flow. Pri nákupe tovaru bude totiž potrebné zaplatiť dodávateľovi celkovú cenu vrátane novej, vyššej sadzby DPH. Hoci si podniky môžu túto daň na vstupe odpočítať od výstupnej DPH, problémom môže byť dočasné zablokovanie väčšieho objemu finančných prostriedkov. Peniaze, ktoré by inak mohli byť použité na investície či rast, budú viazané, kým sa DPH nevysporiada s daňovým úradom. Tento posun môže pre mnohé firmy znamenať tlak na cash-flow a na ich celkové hospodárenie.
Vplyv na sektor e-commerce
Pretože e-commerce je citlivý na zmeny v cenách a dopyte, zvýšenie DPH môže ovplyvniť nákupné správanie zákazníkov. Zvýšenie základnej sadzby o 3 % môže spôsobiť pokles dopytu po určitých kategóriách tovaru, najmä drahších produktoch, ktoré môžu byť pre spotrebiteľov menej dostupné. To môže e-shopy prinútiť k častejším akciám alebo ponukám na pokrytie zvýšených nákladov.
Dopad na infláciu
Zvýšenie DPH môže prispieť k rastu inflácie, čo sa môže prejaviť na všeobecnom zvýšení cien v e-commerce sektore. Minister financií už signalizoval možný nárast inflácie o 1 až 1,4 % v dôsledku zmien DPH, čo môže ovplyvniť kúpnu silu zákazníkov.
Ako sa pripraviť na zmeny DPH v roku 2025: Tipy pre e-commerce podnikateľov
1. Optimalizujte náklady: Zvýšenie DPH nemusí nevyhnutne znamenať, že musíte okamžite zvýšiť ceny. Prehodnoťte svoje výdavky – nájdite rezervy v nákladoch a skúste vyjednať lepšie podmienky s dodávateľmi. Efektívne riadenie prevádzkových nákladov vám pomôže udržať zisk aj po zmene DPH.
2. Automatizujte procesy: Moderné softvérové riešenia na správu účtovníctva a skladových zásob môžu zefektívniť prácu. Automatizácia uľahčí prechod na nové sadzby, zníži chybovosť pri cenotvorbe a ušetrí čas. Navyše, budete mať lepší prehľad o financiách v reálnom čase.
3. Otvorená komunikácia so zákazníkmi: Zvýšenie cien môže naraziť na odpor zákazníkov. Kľúčom je otvorená komunikácia – vysvetlite im dôvody zmien a ponúknite im napríklad zľavy alebo vernostné programy, ktoré pomôžu zachovať ich lojalitu.
4. Kreatívne cenové a marketingové stratégie: Prehodnoťte svoje cenové modely. Skúste bundling produktov, dynamické zľavy či vernostné programy, aby ste udržali záujem zákazníkov aj pri vyšších cenách. Zároveň investujte do marketingu – zdôraznite pridanú hodnotu, aby zákazníci vnímali vyššie ceny ako oprávnené.
5. Plánujte cash-flow: Zmeny v DPH ovplyvnia aj váš cash-flow. Naplánujte si platby tak, aby boli čo najvýhodnejšie pre váš biznis. Zabezpečte si dostatočné finančné rezervy, ktoré vám pomôžu prečkať obdobie zvýšených daňových výdavkov bez problémov.
7 otázok, ktoré by sa mal každý e-shop pýtať poskytovateľov služieb
Zvýšenie DPH prináša nové výzvy pre všetkých majiteľov e-shopov. Nejde len o samotné nastavenie cien, ale aj o úpravu procesov v ERP systémoch, CMS platformách či o správne zobrazenie cien pre B2B zákazníkov. Aby ste sa vyhli komplikáciám a minimalizovali riziko chýb, pripravili sme pre vás zoznam 8 otázok, ktoré by ste mali položiť svojim poskytovateľom služieb. Odpovede na ne vám pomôžu zistiť, či je váš e-shop na tieto zmeny naozaj pripravený.
1. Ako bude naše ERP pripravene na zmenu DPH? ako zareagujú v súvislosti s touto zmenou?
2. Ako bude pripravené naše CMS, náš poskytovateľ e-shopu?
3. Čo máme robiť, ak budeme mať na produktoch viac rôznych sadzieb DPH?
4. Aký vplyv bude mať táto zmena na zápis objednávok z e-shopu do ERP systému?
5. Aký vplyv bude mať táto zmena na zobrazovanie cien pre našich B2B zákazníkov?
6. Aký vplyv bude mať táto zmena na zobrazovanie cien v notifikačných emailoch?
7. A aký vplyv bude mať táto zmena na generovanie faktúr, exportov, feedov?
